Die Reisekosten - Teil II

Das wichtigste im Überblick

Das Seminarziel – Ihr Nutzen

Langsam finden wieder mehr Dienstreisen statt.
In diesem Zusammenhang stellen sich auch wieder viele Fragen rund um das Reisekostenrecht.

Welche Anforderungen werden jetzt an Bewirtungsbelege gestellt? (neues BMF-Schreiben liegt vor)
Wie kann Strom für E-Autos korrekt erstattet werden?

Welche Maßnahmenpakete plant die Bundesregierung, die sich direkt auf die Reisekostenabrechnung auswirken?

Neue Verpflegungspauschalen für das Inland, geänderte Übernachtungspauschalen, neue Fahrtkostenregelungen und Pauschalierungen sind einige der Punkte, die sich bald neue ergeben werden.
Mittlerweile hat der Bundesfinanzhof in neuen Urteilen klare Grundsätze zur ersten Tätigkeitsstätte verabschiedet.

Viele Fragen, auf die Sie in diesem Seminar eine konkrete Antwort erhalten.
Die verabschiedete Steuersatzänderung „nur für Speisen“ sorgt auch noch für viel Ärger.
Wie wird das Frühstück ausgewiesen?
Was ist mit Bewirtungsbelegen?
Auch hier erhalten Sie konkrete Informationen in unseren bewährten Seminaren.
Daneben werden natürlich auch die „Dauerbrenner“ im Reisekostenrecht sowie die weiteren Regelungen der Reisekostenreform besprochen, wie Frühstückabzüge, erste Tätigkeitsstätte mit neuen Gestaltungsmöglichkeiten, PKW-Besteuerung, Belege und Umsatzsteuer, Fahrtkosten, Doppelte Haushaltsführung, Geschenke und Reisenebenkosten.

Grau ist alle Theorie: Fallbeispiele aus der Praxis sorgen dafür, dass Sie den detailreichen Stoff besser aufnehmen und in Ihrem Unternehmen umsetzen können.
Nicht umsonst ist diese Veranstaltung mit über 800 Terminen in den letzten 22 Jahren die erfolgreichste auf dem Gebiet der Reisekosten in Deutschland.

Seminarziele/Seminarschwerpunkte Teil II

An diesem Tag können Sie Ihre Kenntnisse vertiefen und festigen.
Gemeinsam mit dem Referenten rechnen Sie konkrete Fälle und Belege rund um das aktuelle Recht ab.
Auch komplexe Einzelfälle und praktische Probleme der Teilnehmer werden besprochen und diskutiert.

Es ist aktives Mitmachen erwünscht!

Dieser Fall- und Vertiefungsteil kann aber auch ohne den Teil I gebucht werden, wenn gute Kenntnisse bereits vorhanden sind.

Seminarinhalt

Seminarinhalte „Praxis der Reisekosten“ Teil I und II

Reisekosten

Grundlagen

- Auswärtstätigkeit – Begriff der Wohnung und ersten Tätigkeitsstätte incl. Neuregelungen

Fahrtkostenerstattung

- PKW, pauschale Berechnung bzw. tatsächliche Kosten (mit Fahrtenb.)
- öffentliche Verkehrsmittel
- Die Entfernungspauschale und deren Auswirkung auf die Lohnsteuer
- Bahncard

Verpflegungsmehraufwendungen (In- und Ausland)

- Verpflegungspauschalen
- Höhe und Berechnung, Übernachtregelung, Zusammenrechnungen, Mitternachtsregelung,
- Besonderheiten bei Auslands-, Schiffs- und Flugreisen, Pauschalierung der Lohnsteuer bei höherer Erstattung, bzw. Verrechnung mit anderen Reisekosten, 3-Monats-Frist und deren Unterbrechung (incl. neuer 2-Tages-Frist)
- Mahlzeitgewährung auf Reisen und deren Einfluss auf die Verpflegungspauschalen,
- Anwendung der neuen 20/40/40-Regelung
- Steuerfreie Erstattung bzw. Werbungskostenansatz

Übernachtungskosten (In- und Ausland)

- Pauschalen bzw. tatsächliche Kosten
- Ansatz des Frühstücks (s. Neuregelungen)

Reisenebenkosten

- Reinigungskosten und Bekleidung
- Bewirtungskosten und Geschenke an Kunden (mit § 37b EStG) incl. der 10 EUR Grenze
- Impfungen, Trinkgelder, Mietwagenerstattung, Kreditkarteneinsatz
- Telefonkostenersatz für Handy, Festnetz und Internet
- Diebstahl von Gepäck

Vorsteuerabzug im Rahmen der Rechtsprechung

Neuregelungen

Neues BMF-Schreiben zu Bewirtungen mit diversen Neureglungen (Inhalt der Rechnung, neue zusätzlich Angabe Transaktionsnummer und TSE, digitale Bewirtungsbelege)

Corona – Erstattungen die sich zusätzlich ergeben (Homeoffice, Desinfektion und Schutzbekleidung)
Ermäßigter Steuersatz „nur für Speisen“, praktische Anwendung, insbesondere bei Hotelfrühstück
E-Auto, Erstattungsmöglichkeiten für Elektrofahrzeuge
Neue Entfernungspauschale und die Auswirkungen auf das Reisekostenrecht
Neue Sachbezugsfreigrenze
Aktuelle Rechtsprechung des FG Düsseldorf, fällt der Mahlzeitenabzug bei Flügen?
Aktuelles Urteil zur Rechnungsanschrift
Bahncard- Verwaltungsanweisung
Die elektronisch Rechnung und deren Auswirkungen auf die Reisekosten (u. A. Auslagenersatz, Hotelrechnungen, Fahrausweise)
Kundengeschenke aktuell – Die 10-EUR-Grenze in der Praxis und Auswirkung des BMF-Schreibens (60-EUR-Grenze, Geschenke an Ausländer, Benefits)
Vorsteuerabzug im Rahmen der Rechtsprechung
Aktuelles zu Mischreisen – Event nicht grundsätzlich ein geldwerter Vorteil
Neues zum Business-Package
Wesentliche Änderungen bei der Erstattung einer Bahncard
Neues zu Hotelrechnungen
Aktuelle zu Aufzeichnungspflichten bei Reisekosten
Neue Rechtsprechung zur Doppelten Haushaltsführung mit dem neuen BMF-Schreiben

Mahlzeitengewährung

Steuerfreie Mahlzeiten
als Aufmerksamkeit, durch Dritte, im Rahmen eines außergewöhnlichen Arbeitseinsatzes,
Bewirtung eines Betriebsfremden mit Auswirkung auf die neue Kürzung
Steuerpflichtig mit dem Sachbezugswert
Kantinenessen, auf Dienstreisen mit Arbeitgeberveranlassung, Neuregelung der
Besprechungsessen und Eigenverpflegung
volle Steuerpflicht mit Wert der Mahlzeit
Besprechungs- und Arbeitsessen, Essen als Geschenk, die 60-EUR-Grenze
Bewirtung von Betriebsfremden
formale Voraussetzungen, Abzugsfähigkeit als Betriebsausgabe Anrechnung der Vorsteuer, USt-Regelungen auch für BA-Abzug?
Der 20/40/40-Abzug bei Mahlzeiten, praktische Anwendung

Umzugskosten

beruflich bedingter Umzug
Erstattungsfähige Kosten
reine Umzugskosten, Unterricht der Kinder, Fahrtkosten, Umzugspauschalen, Kosten der Renovierung

Geldwerte Vorteile

Handynutzung und private Telefonate auf Dienstreisen
Dienstwagennutzung
die aktuelle BFH-Rechtsprechung
Mietwagennutzung bei Heimfahrten und Privatfahrten

Belege/Umsatzsteuer

Vorsteuerabzug aus Belegen
Eigenbelege der Arbeitnehmer im Rahmen der Reisekosten
Online-Fahrausweise
Neue elektronische Rechnung und deren Auswirkung auf die Reisekosten
Vorsteuervergütung
- Das neue elektronische Verfahren
- Anmelde- und Erstattungsfristen
- Belegnachweis
Das neue Online-Portal
Umsatzsteuerpflichtige Leistungen an den AN (Buchung, Bemessungsgrundlage)
Aktuelle Neuregelung der Steuerpflicht bei Frühstücksabzügen – Probleme mit der 5,60-EUR-Regelung

Incentivereisen

Abgrenzung zu Dienstreisen
Mitnahme von Ehegatten
Kongresse, mit neuer BFH-Rechtsprechung (Aufteilungsmöglichkeit der Aufwendungen)
Seminare im In- und Ausland
Reiseverlängerungen aus privaten Gründen
Unterbrechung von Urlaub
Neuregelung der Fahrt- und Flugkosten bei „Mischreisen“

Teilnehmerkreis

Mitarbeiter/innen und Leiter aus dem Personal- bzw. Rechnungswesen sowie dem Sekretariat die detaillierte Kenntnisse im Reisekostenrecht erwerben bzw. aktualisieren und vertiefen möchten.