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Praxis der Reisekosten - Teil I

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Das wichtigste im Überblick

Das Seminarziel – Ihr Nutzen


Das Wachstumschancengesetz wurde verabschiedet.
Verpflegungspauschalen, Mahlzeiten, Geschenke und elektronische Rechnungen sind nur einige der Themen, die sich aktuell verändern.

In diesem Zusammenhang stellen sich auch wieder viele Fragen rund um das Reisekostenrecht.
Welche Anforderungen werden jetzt an Bewirtungsbelege gestellt? Wie kann Strom für E-Autos korrekt erstattet werden? Welche Maßnahmenpakete plant die Bundesregierung, die sich direkt auf die Reisekostenabrechnung auswirken?

Viele Fragen, auf die Sie in diesem Seminar eine konkrete Antwort erhalten.
Die verabschiedete Steuersatzänderung „nur für Speisen“ sorgt auch noch für viel Ärger.
Wie wird das Frühstück ausgewiesen?
Was ist mit Bewirtungsbelegen?
Auch hier erhalten Sie konkrete Informationen in unseren bewährten Seminaren.
Daneben werden natürlich auch die „Dauerbrenner“ im Reisekostenrecht sowie die weiteren Regelungen der Reisekostenreform besprochen, wie Frühstückabzüge, erste Tätigkeitsstätte mit neuen Gestaltungsmöglichkeiten, PKW-Besteuerung, Belege und Umsatzsteuer, Fahrtkosten, Doppelte Haushaltsführung, Geschenke und Reisenebenkosten.

Grau ist alle Theorie: Fallbeispiele aus der Praxis sorgen dafür, dass Sie den detailreichen Stoff besser aufnehmen und in Ihrem Unternehmen umsetzen können.
Nicht umsonst ist diese Veranstaltung mit über 800 Terminen in den letzten 22 Jahren die erfolgreichste auf dem Gebiet der Reisekosten in Deutschland.

Seminarziele/Seminarschwerpunkte Teil I

Nach diesem Seminartag können Sie Reisekosten sicher abrechnen.

  • Das aktuelle BMF-Schreiben zu Bewirtungsbelegen (Neue zusätzliche Anforderungen Transaktionsnummer und TSE, neue Digitalisierungsregelungen)
  • Belegerstattung statt Verpflegungspauschale – Neue Möglichkeiten im Reisekostenrecht (Deutliche Auswirkung auf die 3-Monats-Frist, Kürzungen etc.)
  • Neue Möglichkeiten im Reisekostenrecht (Deutliche Auswirkung auf die 3-Monats-Frist, Kürzungen etc.)
  • Die erste Tätigkeitsstätte – Praktische Umsetzung der Reform mit Gestaltungshinweisen
  • Aktuelles zum „einfachen“ Frühstücksabzug (incl. aktueller Regelung zur Umsatzsteuerpflicht)
  • Die Mahlzeitengewährung auf Reisen – Systematische Darstellung aller Neuregelungen mit vielen Gestaltungs- und Anwendungshinweisen.
  • Frühstücksabzüge nach dem neuen Recht – Immer 5,60 EUR oder geht auch der Sachbezugswert?
  • Erstattungen die Sie steuerfrei gewähren können.
  • Von den Fahrtkosten über die Verpflegungspauschalen bis zu den Übernachtungskosten und Reisenebenkosten.
  • Auch Randgebiete, wie die Nutzung von Firmenbzw. Mietwagen und die Erstattung von Telefonkosten werden behandelt.
  • Sie erfahren, welche Eigenbelege der Arbeitnehmer von der Finanzverwaltung akzeptiert werden und welche nicht.
  • Anhand praktischer Beispiele lernen Sie die Besonderheiten bei doppelter Haushaltsführung und den Umzugskosten kennen.
  • Die elektronische Rechnung und deren Auswirkung auf die Reisekosten (Neue Möglichkeiten bei Auslagenersatz, Hotelrechnungen etc.)
  • Aktuelle Neuregelungen und aktuelle Rechtsprechung Neues BMF-Schreiben zu Bewirtungen, neue Entfernungspauschale, ermäßigter Steuersatze „nur für Speisen“, Home-Office
Seminarinhalt

Seminarinhalte „Praxis der Reisekosten“ Teil I und II

  • Grundlagen
    • Auswärtstätigkeit – Begriff der Wohnung und ersten Tätigkeitsstätte incl. Neuregelungen
  • Fahrtkostenerstattung
    • PKW, pauschale Berechnung bzw. tatsächliche Kosten (mit Fahrtenb.)
    • öffentliche Verkehrsmittel
    • Die Entfernungspauschale und deren Auswirkung auf die Lohnsteuer
    • Bahncard
  • Verpflegungsmehraufwendungen (In- und Ausland)
    • Verpflegungspauschalen
    • Höhe und Berechnung, Übernachtregelung, Zusammenrechnungen, Mitternachtsregelung,
    • Besonderheiten bei Auslands-, Schiffs- und Flugreisen, Pauschalierung der Lohnsteuer bei höherer Erstattung, bzw. Verrechnung mit anderen Reisekosten, 3-Monats-Frist und deren Unterbrechung (incl. neuer 2-Tages-Frist)
    • Mahlzeitgewährung auf Reisen und deren Einfluss auf die Verpflegungspauschalen,
    • Anwendung der neuen 20/40/40-Regelung
    • Steuerfreie Erstattung bzw. Werbungskostenansatz
  • Übernachtungskosten (In- und Ausland)
    • Pauschalen bzw. tatsächliche Kosten
    • Ansatz des Frühstücks (s. Neuregelungen)
  • Reisenebenkosten
    • Reinigungskosten und Bekleidung
    • Bewirtungskosten und Geschenke an Kunden (mit § 37b EStG) incl. der 10 EUR Grenze
    • Impfungen, Trinkgelder, Mietwagenerstattung, Kreditkarteneinsatz
    • Telefonkostenersatz für Handy, Festnetz und Internet
    • Diebstahl von Gepäck
  • Vorsteuerabzug im Rahmen der Rechtsprechung
  • Neues BMF-Schreiben zu Bewirtungen mit diversen Neureglungen (Inhalt der Rechnung, neue zusätzlich Angabe Transaktionsnummer und TSE, digitale Bewirtungsbelege)
  • Corona – Erstattungen die sich zusätzlich ergeben (Homeoffice, Desinfektion und Schutzbekleidung)
  • Ermäßigter Steuersatz „nur für Speisen“, praktische Anwendung, insbesondere bei Hotelfrühstück
  • E-Auto, Erstattungsmöglichkeiten für Elektrofahrzeuge
  • Neue Entfernungspauschale und die Auswirkungen auf das Reisekostenrecht
  • Neue Sachbezugsfreigrenze
  • Aktuelle Rechtsprechung des FG Düsseldorf, fällt der Mahlzeitenabzug bei Flügen?
  • Aktuelles Urteil zur Rechnungsanschrift
  • Bahncard- Verwaltungsanweisung
  • Die elektronisch Rechnung und deren Auswirkungen auf die Reisekosten (u. A. Auslagenersatz, Hotelrechnungen, Fahrausweise)
  • Kundengeschenke aktuell – Die 10-EUR-Grenze in der Praxis und Auswirkung des BMF-Schreibens (60-EUR-Grenze, Geschenke an Ausländer, Benefits)
  • Vorsteuerabzug im Rahmen der Rechtsprechung
  • Aktuelles zu Mischreisen – Event nicht grundsätzlich ein geldwerter Vorteil
  • Neues zum Business-Package
  • Wesentliche Änderungen bei der Erstattung einer Bahncard
  • Neues zu Hotelrechnungen
  • Aktuelle zu Aufzeichnungspflichten bei Reisekosten
  • Neue Rechtsprechung zur Doppelten Haushaltsführung mit dem neuen BMF-Schreiben
  • Steuerfreie Mahlzeiten
  • als Aufmerksamkeit, durch Dritte, im Rahmen eines außergewöhnlichen Arbeitseinsatzes,
  • Bewirtung eines Betriebsfremden mit Auswirkung auf die neue Kürzung
  • Steuerpflichtig mit dem Sachbezugswert
  • Kantinenessen, auf Dienstreisen mit Arbeitgeberveranlassung, Neuregelung der
  • Besprechungsessen und Eigenverpflegung
  • volle Steuerpflicht mit Wert der Mahlzeit
  • Besprechungs- und Arbeitsessen, Essen als Geschenk, die 60-EUR-Grenze
  • Bewirtung von Betriebsfremden
  • formale Voraussetzungen, Abzugsfähigkeit als Betriebsausgabe Anrechnung der Vorsteuer, USt-Regelungen auch für BA-Abzug?
  • Der 20/40/40-Abzug bei Mahlzeiten, praktische Anwendung
  • beruflich bedingter Umzug
  • Erstattungsfähige Kosten
  • reine Umzugskosten, Unterricht der Kinder, Fahrtkosten, Umzugspauschalen, Kosten der Renovierung
  • Handynutzung und private Telefonate auf Dienstreisen
  • Dienstwagennutzung
  • die aktuelle BFH-Rechtsprechung
  • Mietwagennutzung bei Heimfahrten und Privatfahrten
  • Vorsteuerabzug aus Belegen
  • Eigenbelege der Arbeitnehmer im Rahmen der Reisekosten
  • Online-Fahrausweise
  • Neue elektronische Rechnung und deren Auswirkung auf die Reisekosten
  • Vorsteuervergütung
    • Das neue elektronische Verfahren
    • Anmelde- und Erstattungsfristen
    • Belegnachweis
  • Das neue Online-Portal
  • Umsatzsteuerpflichtige Leistungen an den AN (Buchung, Bemessungsgrundlage)
  • Aktuelle Neuregelung der Steuerpflicht bei Frühstücksabzügen – Probleme mit der 5,60-EUR-Regelung
  • Abgrenzung zu Dienstreisen
  • Mitnahme von Ehegatten
  • Kongresse, mit neuer BFH-Rechtsprechung (Aufteilungsmöglichkeit der Aufwendungen)
  • Seminare im In- und Ausland
  • Reiseverlängerungen aus privaten Gründen
  • Unterbrechung von Urlaub
  • Neuregelung der Fahrt- und Flugkosten bei „Mischreisen“

Teilnehmerkreis

Mitarbeiter/innen und Leiter aus dem Personal- bzw. Rechnungswesen sowie dem Sekretariat die detaillierte Kenntnisse im Reisekostenrecht erwerben bzw. aktualisieren und vertiefen möchten.

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03. Februar 2025

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19. November 2025

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Praxis der Reisekosten - Teil I

Seminargebühr je Teilnehmer

Vor Ort: 560,– zzgl. MwSt.
Online: 450,– zzgl. MwSt.

Inkl. Umfangreicher Arbeitsunterlagen, Mittagessen, Pausengetränken, Zertifikat

1-tägig, 09.00 bis 17.15 Uhr

Seminar-Flyer

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Dipl.-Finanzwirt (FH), Steuerberater

Herr Lucas berät und vertritt Arbeitgeber im gesamten Bundesgebiet zu lohnsteuerlichen Fragen sowie bei Lohnsteuer-Außenprüfungen und Verfahren vor den Finanzgerichten und dem BFH; daneben umfangreiche Tätigkeit als Dozent und Autor.